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Aktuelle Entwicklungen im Lohnsteuerrecht

Informationen:

Seminarnummer:
25MA-2701o-LSt-Koop-D-WL
Referent:
Hartmut Loy
Ort/Anschrift:
Online
Termine:
27.01.2025 09:00 Uhr – 13:00 Uhr
Seminartermin:
Seminartermine exportieren (.ics)
Preis:
155,00 €

Beschreibung

Lohnsteuer-Update zum Jahreswechsel

Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert. Im Anschluss daran erhalten Sie einen Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Themen. Umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplexen Materie bei und bieten Ihnen ein hilfreiches Nachschlagewerk für Ihre Arbeit.

Seminargliederung:

I. Aktuelle Gesetzesänderungen

  • Wachstumschancengesetz
    umgesetzte Maßnahmen
    Anhebung des Bruttolistenpreises bei der Viertelungsregelung für reine Elektrofahrzeuge (Dienstwagenbesteuerung) auf 70.000 € für Anschaffungen ab 01/2024 | Anhebung des Pauschbetrages für Berufskraftfahrer |Streckung des Abbaus des Versorgungsfreibetrags (Prozentsatz und Höchstbetrag) und des Zuschlags zum Versorgungsfreibetrag sowie des Altersentlastungsbetrages | Abruf der SteuerID durch den Arbeitgeber für die Übermittlung der LSt-Bescheinigung | Beschränkung der Tarifermäßigung (sog. „Fünftelregelung“) für Entschädigungen (Abfindungen) und Arbeitslohn für mehrjährige Tätigkeiten auf das Veranlagungsverfahren
    Abschaffung des Höchstbetrages bei der Pauschalierung von Beiträgen zu Gruppenunfallversicherungen | Beschränkte Steuerpflicht bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern im Homeoffice

    gestrichene Maßnahmen
    Abschaffung der alternativen Reichweitengrenze von 80 km bei Hybridfahrzeugen (Dienstwagenbesteuerung) | Anhebung der Grenze für die Sofortabschreibungg geringwertiger Wirtschaftsgüter | Anhebung der Verpflegungspauschalen bei Auswärtstätigkeiten und doppelter Haushaltsführung | Anhebung des Freibetrages bei Betriebsveranstaltungen
  • Jahressteuergesetz 2024
    Einführung einer Pauschbesteuerung für sog. Mobilitätsbudgets | Einführung einer Konzernklausel bei der ausgeschobenen Besteuerung von Vermögensbeteiligungen | Anpassungen bei der Besteuerung von grenzüberschreitenden Arbeitsverhältnissen
  • Steuerfortentwicklungsgesetz (ehemals: Zweites Jahressteuergesetz 2024)
    Anhebung des Grundfreibetrages für 2025 und 2026 sowie übrigen Eckwerte des Einkommensteuertarifs (mit Ausnahme des Eckwerts der sog. „Reichensteuer“ | Anhebung des Kindergeldes und des Kinderfreibetrages für 2025 und 2026 | Anhebung der Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag für 2025 und 2026 | Überführung des Steuerklassen III/V in das Faktorverfahren ab 2030
  • Betriebsrentenstärkungsgesetz
    Anhebung der Geringverdienergrenze für den BAV-Förderbetrag | Anhebung des BAV-Förderbetrages | Abfindung von BAV-Kleinanwartschaften zugunsten höherer Renten
  • Wachstumsinitiative der Bundesregierung (aktuell noch kein Gesetzentwurf)
    Weitere Anhebung der Bruttolistenpreisgrenze bei der Viertelungsregelung für reine Elektrofahrzeuge (Dienstwagenbesteuerung) auf 95.000 € für Anschaffungen ab 07/2024 | Verbesserungen bei Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeitszuschlägen | Zeitlich beschränkte Steuerbefreiung ausländischer Fachkräfte 

II. Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

  • Die neuen Anwendungsschreiben der FinVerw. zur Überlassung von Vermögensbeteiligungen und zur Vermögensbildung (5. VermBG)
  • Aktuelle Rechtsprechung zu Steuerbefreiungen (u. a. § 3b-Zuschläge)
  • Neues zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haushaltsführung und zu Umzugskosten (u. a.)
    Coworking Space als Auswärtstätigkeit | Weitere Rechtsprechung zur ersten Tätigkeitsstätte in Abgrenzung zur Auswärtstätigkeit | Zweitwohnungsteuer als Unterkunftskosten einer doppelten Haushaltsführung | Erhöhung der Umzugskostenpauschalen ab dem 01.03.2024
  • Aktuelle Rechtsprechung zur Firmenwagengestellung (u. a.)
    Anforderungen an ein elektronisches Fahrtenbuch | Batteriewechsel anstelle des Aufladens eines Elektrofahrzeugs
  • Besteuerung von Sachzuwendungen / Abgrenzung Barlohn - Sachlohn
    Amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2025 | Neues zur 50 €-Freigrenze für Sachbezüge
  • ESt-Pauschalierung von Sachzuwendungen gem. § 37b EStG (u. a. Überlassung von VIP-Logenplätzen)
    Besteuerung von Betriebsveranstaltungen (u. a. Pauschalbesteuerung bei begrenztem Teilnehmerkreis) und sonstigen Veranstaltungen (z.B. Verabschiedung eines Arbeitnehmers)
  • Beschränkte Steuerpflicht: Möglichkeit der Antragsveranlagung bei Wohnsitz in der Schweiz
  • Ausgewählte Einzelfragen zum Lohnsteuer-Verfahrensrecht und zur Tarifermäßigung
  • Ausgewählte Einzelfragen zum Werbungskostenabzug

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