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Besteuerung von Unternehmen in der Krise und Insolvenz - ein aktueller Überblick für das Beratungsmandat

Informationen:

Seminarnummer:
25BA-2102o-BestKrisIns
Referent:
Prof. Dr. Christoph Uhländer
Ort/Anschrift:
Online
Termine:
21.02.2025 09:00 Uhr – 12:30 Uhr
Seminartermin:
Seminartermine exportieren (.ics)
Preis:
180,00 €

Beschreibung

Infolge der aktuellen Konjunkturschwäche befürchten Experten in den kommenden Monaten einen starken Anstieg der Insolvenzzahlen. Unser Online-Seminar rüstet Sie.

Seminargliederung:

  1. Insolvenzrechtliche Rahmenbedingungen – Folgen für das Steuerrecht
    Anwendungsbereich des § 15a InsO und des § 102 StaRUG | Abgrenzung: Restrukturierung / Eigenverwaltung / Regelinsolvenzverfahren | Warn- und Hinweispflichten im Lichte der Rechtsprechung des BGH und der Instanzengerichte | Folgen der Insolvenzeröffnung für das bisherige Steuerberatungsmandat (§§ 115 ff. InsO)

  2. Bilanzsteuerrechtliche Rahmenbedingungen – Folgen für die Handels- und Steuerbilanz
    Anwendungsbereich des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB | Stellungnahmen der Berufsorganisationen (IDW, Bundessteuerberaterkammer etc.) | Bilanzierung von Forderungsverzichten durch Gesellschafter bei PersG u. KapG | Bilanzierung von Forderungsverzichten durch Drittgläubiger bei PersG u. KapG

  3. Folgen der Insolvenzeröffnung für das Besteuerungsverfahren
    Abgrenzung der insolvenzrechtlichen Forderungskategorien (§ 38 InsO, § 55 InsO, Freigabe) | Vergabe von Steuernummern in der Insolvenz / Abgabe von  Steuererklärungen / Bekanntgabe | Steuerrechtliche Rechtsschutz bei den jeweiligen Forderungskategorien | Insolvenz von PersG (§ 181 Abs. 2 Nr. 1a AO, § 183, § 183a AO, § 352AO, § 360 Abs. 3 AO)

  4. Folgen der Insolvenzeröffnung für das materielle Steuerrecht
    Einkommensteuer (Betriebsaufspaltung, § 15a EStG, § 17 EStG, § 20 EStG) | Gewerbesteuer (Einstellung der Tätigkeit, § 10a GewStG, Abwicklungszeitraum) | Körperschaftsteuer (§ 8c KStG, § 8d KStG, § 11 KStG, § 27 KStG, Organschaft) | Umsatzsteuer (Forderungseinzug, Vorsteuerabzug, Organschaften)

  5. Haftung für Steuerschulden in der Krise und Insolvenz
    Haftung gem. § 69 AO i.V.m. § 15b Abs. 8 InsO | Haftung bei Organschaften gem. § 73 AO | Haftung bei der Überlassung von Gegenständen gem. § 74 AO | "Drittwirkung" der Forderungsanmeldung gem. § 166 AO für die Geschäftsführung

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