Bei den Vorbereitungen zu den Einkommensteuer-Erklärungen 2024 sind zum einen, die Änderungen und Fortentwicklungen in den Erklärungsvordrucken 2024 zu beachten, zum anderen sind zahlreiche Neuerungen im Einkommensteuerrecht zu beachten und anzuwenden.
Das Onlineseminar geht hierauf ebenso wie auf weitere gesetzliche Änderungen zum Jahreswechsel 2024 / 2025 praxisnah und anhand zahlreicher Beispielsfälle ein. Außerdem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen.
Highlights der Einkommensteuer-Erklärung 2024
- Änderungen der Erklärungsvordrucke inkl. Anlage EÜR
- Gesetzesänderungen mit Auswirkung auf die Erklärungen 2024 (Abschreibungsänderungen, Elektromobilität & Co)
- Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel 2024 / 2025
- Neues zum Investitionsabzugsbetrag
- Dauerbrenner: PV-Anlagen / häusliches Arbeiten
- Verbilligte Vermietung
- Aktuelle Anwendungsfragen zur Fünftelungsregelung
Seminargliederung:
- Blick in die Gesetzgebung: Bedeutsame Gesetzesänderungen für die Veranlagung 2024 und Ausblick auf 2025 – Jahressteuergesetze 2024 | Inflationsausgleichsgesetz 2024 | Steuerfortentwicklungsgesetz
- Einkommensteuer und Verfahrensrecht: Abgabefristen 2024 | Beleghinterlegung mit Erklärungserstellung (Projekt RABE) | unrichtige Auswertung elektronischer Daten und § 175b AO | Neue Bekanntgabefiktion (4 Tagesfrist)
- Gewinneinkünfte / Einnahmen-Überschussrechnung: Anlage EÜR 2024 | Abgrenzung: Einkünfteerzielungsabsicht oder Liebhaberei | Aktuelle Abschreibungsfragen | Investitionsabzugsbetrag | Photovoltaikanlagen: Aktuelle Entwicklungen | 10 Tagesregelung | Geschäftswagen | Update: Betriebsaufgabe und § 17 EStG
- Arbeitnehmereinkünfte: Arbeitslohnkorrektur mit der Veranlagung | Neues zur Fünftelungsregelung | Update: Erste Tätigkeitsstätte – Reisekosten – Doppelte Haushaltsführung | Entfernungspauschale | Häusliches Arbeitszimmer – häusliches Arbeiten
- Kapitaleinkünfte: Tagesgeld-Hopping | Günstigerprüfung | Verlustverrechnungen und Gesetzesänderung | Haftungsgefahren: Investmentsteuergesetz | Neues zur unternehmerischen Beteiligung
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: aktuelle AfA-Fragen (degressive Gebäude-AfA, Turbo-Abschreibung) | Neues zur Kaufpreisaufteilung | anschaffungsnahe Herstellungskosten | Verbilligte Wohnraumüberlassung | vorweggenommene Erbfolge
- Private Veräußerungsgeschäfte / Rentenbesteuerung: vorweggenommene Erbfolge und § 23 EStG | Erbanteil und § 23 EStG | Insolvenzverwalterkosten | Renten und Steuerermäßigung (§ 34 EStG)
- Anlage Kind: Kindergeld - Kinderfreibetrag | Auslandsstudium: Kinderfreibeträge und Ländergruppeneinteilung | Ausbildungsfreibetrag | Kinderbetreuungskosten | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
- Vorsorgeaufwand / Sonderausgaben / außergewöhnliche Belastungen: Unterhaltsaufwand (Höchstgrenzen 2024, Schonvermögen, Überweisungspflicht ab 2025) | Spenden und Zuwendungsempfängerregister, Rechtsprechungs-Update
- §§ 35a und 35c EStG: Rechtsprechungs-Update zu § 35a EStG, Neues zur Steuerermäßigung nach § 35c EStG (PV-Anlagen/Bescheinigungsverfahren/aktuelle Rechtsprechung)
- Ausblick
Hinweis: Aktuelle Änderungen werden berücksichtigt.