Das Seminar soll den Steuerberater/die Steuerberaterin in der täglichen Arbeit darin unterstützen, Mitarbeiter-Ergebnisse fachlich zu überwachen, aktuelles Einkommensteuer-Wissen in selbst zu erstellende Erklärungen zu überführen sowie gestalterische Ideen zu entwickeln. Der Dozent wird also neben der reinen Fachinformation auch auf übliche Fehlerquellen sowie gestalterische Optionen hinweisen und diese miteinander verknüpfen.
Im Seminar werden deshalb unter Einbeziehung der aktuellen „Formulare“, Programmhinweise etc. die praxisrelevanten Änderungen gegenüber dem Vorjahr behandelt, die für die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2024 sowie für den gestalterischen Ausblick und die Beleganforderungen für 2025 maßgeblich sind. Gesetzesänderungen sowie wichtige Urteile des Bundesfinanzhofs und der Finanzgerichte sowie aktuelle Anweisungen für die Finanzverwaltung werden selbstverständlich eingearbeitet. Soweit erforderlich erfolgt im Bedarfsfall ein Rückblick in den VZ 2023, damit laufende Arbeiten qualitativ verbessert abgeschlossen werden. Der Dozent wird Hinweise auf einzulegende Einsprüche geben, die er gleich mit Mustertexten sofort in der Praxis umsetzbar vorbereiten und mit Anträgen auf Ruhen des Verfahrens verbinden wird.
Seminargliederung:
- Erläuterungen zu den amtlichen Vordrucken unter gleichzeitiger Darstellung der Rechtsänderungen für den Veranlagungszeitraum 2024 sowie Überblick über wichtige Gesetzesänderungen für 2025
- Aktuelle Rechtsprechung und wichtige Verwaltungsanweisungen für die Einkommensteuererklärung 2024 und ggfs. Bezug zur immer noch laufenden ESt-Erkl. 2023
- Kurze Hinweise zum praktischen Verfahrensrecht
Abgabefristen / Verspätungszuschläge / AdV-Zinsen / geänderte Berechnung der Einspruchsfrist u.a. - Gewinneinkünfte (§§ 13, 15, 16, 17 und 18 EStG)
Steuerfreie PV-Anlagen § 3 Nr. 72 EStG | Einzelfälle § 17 EStG, u.a. StB-Kosten als Veräußerungskosten | Änderungen bei Abschreibungen | Hinweise zur Anwendung § 6 Abs. 5 Satz 3 EStG bei Schwester-PersG |Hinweise zur gewerblichen Infektion - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (§ 19 EStG) u.a.
Firmenwagen/Dienstwagen (Anscheinsbeweis Privatnutzung; Fahrtenbuch; E-Fahrzeuge) | Häusliches Arbeitszimmer/Home-office-Pauschale - Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungssteuer
Ausweitung der Möglichkeiten, das Teileinkünfteverfahren zu beantragen | Verluste aus Aktien- und Termingeschäften doch voll abzugsfähig - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Neue Entwicklungen bei der Kaufpreisaufteilung | Entwicklung bei Abschreibungen auf Basis von Gutachten | Gesetzesänderung zu Gebäude-AfA-Sätzen | Sonderabschreibungen nach § 7b EStG | - Sonstige Einkünfte, u.a.
Aktuelle Entscheidungen zu privaten Veräußerungsgeschäfte | Behandlung von bitcoins und anderen Kryptowährungen - Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen etc.
Kosten für künstliche Befruchtung/Adoption von Kindern | Aktuelle Rechtsprechung zu Unterhaltsleistungen | Aktuelle Rechtsprechung zur Krankheitskosten | - Einkommensteuerermäßigungen, u.a.
Vorauszahlungen bei haushaltsnahen ("Handwerker"-) Leistungen - Die Berücksichtigung von Kindern im Rahmen des Familienleistungsausgleichs
Aktuelle Entwicklungen bei der Berücksichtigung von Kindern | Änderungen bei der Abzugsfähigkeit von Krankenversicherungen bei Kindern | Besteuerung von Alleinerziehenden - Weitere Themen nach aktuellem Bedarf
