Aktuelle Brennpunkte zur Umsatzsteuer

Das Umsatzsteuerrecht stellt Berater und Unternehmer stetig vor neue Herausforderungen. Für das Jahr 2025 gibt es zahlreiche Gesetzesänderungen, u.a. durch das Jahressteuergesetz 2024. Hinzukommen aktuelle Verlautbarungen der Finanzverwaltung und neue Rechtsprechungsentscheidungen der deutschen und europäischen Gerichte. Das Seminar gibt ein Update über aktuelle Themen und Brennpunkte zur Umsatzsteuer, d.h. zu Fragen der Steuerbarkeit, Steuerbefreiung, Bemessungsgrundlage, Steuersätze sowie zum Vorsteuerabzug und Verfahrensrecht. Es werden Neuerungen und deren typischen Problemfelder sowie aktuelle Steuer- und Haftungsrisiken dargelegt mit Hinweisen für die Steuergestaltung und Abwehrberatung.

Seminargliederung:

1. Aktuelle Gesetzesänderungen zum 1.1.2025 durch das JStG 2024, u.a.:
   die neuen Kleinunternehmerregelungen | die neue Umsatzbesteuerung im Bildungswesen | die neuen Regeln zur Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Immobilien | die neuen Durchschnittssätze für Landwirte
2. Brennpunkte: Unternehmereigenschaft, Kooperationen und Organschaft
3. Fallstricke zum Ort der Leistung und Leistungsaustausch
   virtuell erbrachte Leistungen | echter vs. unechter Schadensersatz | Zuschüsse vs. (Dritt-)Entgelt | Tankkarten, Gutscheine und Abo-Prämien
4. Neues zu Steuerbefreiungen
   Vermietung und Veräußerung von Immobilien | Finanzsektor | Innergemeinschaftliche Lieferungen, Ausfuhrlieferungen
5. Aktuelle Fragen zum Steuersatz
6. Brennpunkte zum Vorsteuerabzug und zu Rechnungsanforderungen
7. Weitere aktuelle Themen aus der Beratungspraxis, u.a.:
   Neues zu Online-Handel, Plattformbetreiber und Influencer | Billigkeit als Rettungsanker: der Direktanspruch | Update zur Geschäftsveräußerung, Bemessungsgrundlage und Entnahmebesteuerung | Haftung nach §§ 13c, 14c und 25f UStG | Neues zum Verfahrensrecht und Steuerstrafrecht