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Die E-Rechnung für ganz Deutschland - ZUGFeRD

Informationen:

Seminarnummer:
24BA-2410o-Zugferd-Koop-D-K-WL
Referent:
Dipl.-Finw. Elmar Mohl
Ort/Anschrift:
Online
Termine:
24.10.2024 08:30 Uhr – 10:30 Uhr
Seminartermin:
Seminartermine exportieren (.ics)
Preis:
140,00 €

Beschreibung

Die Abkürzung ZUGFeRD steht für "Zentraler User Guide des Forums elektronische Rechnung Deutschland" und ist der Name des beliebten deutschen Hybrid-Standards für E-Rechnungen.

Das in 2019 vorgestellte Profil ZUGFeRD 2.0 entspricht bereits den europäischen E-Rechnungsvorgaben der Norm EN 16931 - dem zukünftigen verpflichtenden E-Rechnungsformat in ganz Europa und ab dem 01.01.2025 dem Format in Deutschland.

  • Doch was ist das ZUGFeRD-Format?
  • Welche entscheidenden Vorteile hat das einheitliche Format für die Digitalisierung und die E-Rechnung in Deutschland?
  • Warum sind dabei die sog. ZUGFeRD-Profile so entscheidend?
  • Wie kann man aus seinem ERP-System eine ZUGFeRD-Rechnung erstellen?
  • Gibt es ZUGFeRD auch für Kleinunternehmer/Freelancer?

Seminargliederung:

  1. Einleitung
  2. Warum ZUGFeRD – Was ist ZUGFeRD
  3. Das PDF-Format – Anfänge und Weiterentwicklung
  4. Die ZUGFeRD-Prinzipien
  5. Die ZUGFeRD – Profile
  6. Schaubilder für eine ZUGFeRD-Rechnung
  7. Anbieter ZUGFeRD-kompatibler Software
  8. Die verschiedenen ZUGFeRD-Versionen und ihre Bedeutung
  9. Erstellung von Ausgangsrechnungen im ZUGFeRD Format am Beispiel Hamburger Software
  10. ZUGFeRD in SAP®

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Eine 28. Rechtsordnung zur EU-Unternehmensbesteuerung?

Die EU-Kommission will innovativen Unternehmen künftig die Wahl lassen, ob sie weiterhin Aspekte des nationalen Rechts der Unternehmensbesteuerung oder aber ein optionales EU-Recht anwenden wollen. Dazu hat der Deutsche Steuerberaterverband (DStV) im EU-Konsultationsverfahren Stellung bezogen.

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BMF: Anwendungsschreiben zur Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns (§ 34a EStG)

Das BMF hat mit Schreiben vom 12.03.2025 (GZ: IV C 6 - S 2290-a/00012/001/037, DOK: COO.7005.100.4.11415114) das Anwendungsschreiben zur Begünstigung des nicht entnommenen Gewinns veröffentlicht.

Zum BMF-Schreiben v. 12.03.2025 

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BFH: Abzug ausländischer Steuern im gewerbesteuerrechtlichen Organkreis

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 16.10.2024 (I R 16/20) entschieden, dass die von einer AG (als Organgesellschaft einer inländischen Holdinggesellschaft) über einen Investmentfonds bezogenen (Streubesitz-)Dividenden von in- und ausländischen Kapitalgesellschaften in vollem Umfang der Gewerbesteuer unterliegen und ein Abzug der ausländischen Quellensteuern nach § 34c Abs. 2 EStG –-ausschließlich – bei der Ermittlung des Gewerbeertrags im gewerbesteuerrechtlichen Organkreis nicht möglich ist.

Vgl. BFH, PM v. 13.03.2025, Nr. 013/25 und Urteil vom 16.10.2024 – I R 16/20

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BFH zur Verrechnungsbeschränkung für Verluste aus Steuerstundungsmodellen

Die Ausgleichs- und Abzugsbeschränkung für Verluste aus Steuerstundungsmodellen ist auch im Fall eines sog. definitiven Verlusts verfassungsgemäß. Dies hat der Bundesfinanzhof (BFH) mit Urteil vom 21.11.2024 (IV R 6/22) entschieden. § 15b Abs. 1 EStG bestimmt, dass Verluste im Zusammenhang mit einem Steuerstundungsmodell weder mit Einkünften aus Gewerbebetrieb noch mit Einkünften aus anderen Einkunftsarten ausgeglichen und auch nicht im Wege des Verlustrück- oder -vortrags abgezogen werden dürfen. Sie mindern allein die Einkünfte, die der Steuerpflichtige in den folgenden Wirtschaftsjahren aus derselben Einkunftsquelle erzielt. Ein Steuerstundungsmodell liegt vor, wenn auf Grund einer modellhaften Gestaltung steuerliche Vorteile in Form negativer Einkünfte erzielt werden sollen (§ 15b Abs. 2 Satz 1 EStG).

Vgl. BFH, PM v. 13.03.2025, Nr. 014/25

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BFH: Verdeckte Gewinnausschüttungen bei Aktiengesellschaften

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass Vergütungsvereinbarungen zwischen einer Aktiengesellschaft (AG) und einem Vorstandsmitglied, der zugleich Minderheitsaktionär ist, steuerrechtlich regelmäßig anzuerkennen sind. Nur ausnahmsweise kommt der Ansatz einer verdeckten Gewinnausschüttung (vGA) in Betracht, wenn im Einzelfall klare Anhaltspunkte dafür bestehen, dass sich der Aufsichtsrat der AG bei der Vergütungsvereinbarung einseitig an den Interessen des Vorstandsmitglieds orientiert hat (Urteil vom 24.10.2024 – I R 36/22).

Vgl. BFH, PM v. 13.03.2025, Nr. 012/25 und Urteil v. 24.10.2024 – I R 36/22

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