Das Seminar behandelt die notwendigen Themen, die zur Erstellung der Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärung für das Jahr 2021 benötigt werden. Dabei werden auch die für das Jahr 2021 relevanten Gesetzesänderungen, Verlautbarungen der Finanzverwaltung sowie Entscheidungen aus der Rechtsprechung zur Körperschaft- sowie für die Gewerbesteuer besprochen.
In dem Seminar werden u.a. folgende Themen auf Basis der aktuellen Vordrucke 2021 behandelt:
- Beachtung von Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz
- Berücksichtigung außerbilanzieller Korrekturen u.a. nicht abziehbare Betriebsausgaben (z.B. § 4 Abs. 5 EStG) und Ausgaben nach § 10 KStG
- Spendenabzug
- Behandlung von Gewinnausschüttungen/Veräußerungen bei Beteiligungen an Kapitalgesellschaften und bei Beteiligungen an Personengesellschaften
- Steuerliche Berücksichtigung von verdeckten Einlagen und verdeckten Gewinnausschüttungen
- Verträge zwischen Kapitalgesellschaft und Gesellschaftern und diesen nahe stehende Personen
- Verlustrücktrag 2021 und Änderung der Veranlagung nach § 111 EStG
- Verlustuntergang nach § 8c KStG und der Antrag nach § 8d KStG
- Gewinnausschüttungen an die Gesellschafter der Kapitalgesellschaft (u.a. Kapitalertragsteueranmeldung und Ausstellung der Steuerbescheinigung)
- Zutreffende Feststellung des steuerlichen Einlagekontos nach § 27 Abs. 2 KStG
- Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen und Kürzungen
- Körperschaft- und Gewerbesteuerrückstellung und Solidaritätszuschlag
Aufgrund der Aktualität des Seminars können sich Änderungen ergeben.
